Návrh ako „naplniť“ štátnu pokladnicu a ako konsolidovať ďalej v roku 2025

Ako konsolidovať ďalej v roku 2025: Rozpočtová rada opakovane varuje pred rizikami odkladu konsolidačných opatrení a zdôrazňuje potrebu zodpovedného hospodárenia. Napriek tomu sa zdá, že šetrenie v politických kruhoch vyšlo z módy. Preto sme pripravili balíček nových daní a poplatkov, ktoré by mohli naplniť rozpočet bez nutnosti šetriť. Áno, je to irónia – ale možno presne takýto prístup reflektuje súčasný trend vo verejnej politike.

Varovania Rozpočtovej rady: Riziká odkladu konsolidácie

Slovensko sa ocitlo na rozpočtovej križovatke, kde každé rozhodnutie ovplyvní dlhodobú stabilitu verejných financií. Rozpočtová rada, ako nezávislý orgán dohliadajúci na fiškálnu disciplínu, už niekoľko rokov upozorňuje na riziká spojené s nezodpovedným hospodárením. Ich varovania sú naliehavé a poukazujú na tri hlavné problémy:

1. Odklad konsolidačných opatrení do volebných rokov zvyšuje riziko fiškálnej nestability

Každé odloženie konsolidačných krokov spôsobuje narastanie deficitu, ktorý môže prerásť do krízového stavu. Konsolidácia si vyžaduje odvahu prijímať nepopulárne opatrenia, ktoré však politici často odkladajú s ohľadom na voľby. Tento prístup:

• Znižuje dôveryhodnosť krajiny na finančných trhoch, čo môže viesť k zvýšeniu úrokových sadzieb na štátny dlh.
• Prenáša bremeno konsolidácie na budúce vlády, ktoré budú musieť riešiť akútnejší stav za cenu ešte bolestivejších zásahov.
• Znižuje pripravenosť krajiny na externé šoky, ako sú hospodárske krízy alebo geopolitické riziká.

2. Zadĺženie krajiny rastie a obsluha štátneho dlhu ukrajuje čoraz väčšiu časť verejných financií

Slovenský verejný dlh sa zvyšuje každým rokom, pričom jeho obsluha (splácanie úrokov a poplatkov) sa stáva významnou položkou rozpočtu. Tento trend ohrozuje financovanie kľúčových oblastí, ako sú zdravotníctvo, školstvo a infraštruktúra. Rada upozorňuje na:

• Rastúci podiel výdavkov na obsluhu dlhu: Ak sa dlh stane neudržateľným, Slovensko stratí finančnú flexibilitu a bude závislé od zahraničných pôžičiek.
• Riziko zhoršenia úverového ratingu: To by zvýšilo náklady na nové pôžičky a prehĺbilo rozpočtový tlak.
• Fiškálne pasce: Vysoké zadlženie zužuje možnosti prijímať investičné opatrenia, čo dlhodobo obmedzuje hospodársky rast.

3. Krátkodobé populistické opatrenia môžu viesť k nutnosti tvrdých zásahov do rozpočtu v budúcnosti

Populizmus často slúži ako rýchle a politicky výhodné riešenie, no jeho dôsledky sú dlhodobé a nebezpečné. Rozpočtová rada zdôrazňuje, že populistické opatrenia:

• Zvýhodňujú krátkodobé výhody na úkor dlhodobej stability, čo vedie k špirálovitému nárastu dlhu.
• Znižujú pripravenosť na ekonomické krízy: Ak budú verejné financie neudržateľné, Slovensko nebude schopné čeliť hospodárskym recesiám bez drastických opatrení.
• Zvyšujú sociálne napätie: Tvrdé rozpočtové zásahy, ako napríklad znižovanie verejných výdavkov či zvyšovanie daní, budú nevyhnutné a zasiahnu najzraniteľnejšie skupiny obyvateľstva.

Rozpočtová rada apeluje na vládu, aby neodkladala konsolidáciu a prijala opatrenia na stabilizáciu verejných financií. Ak sa tak nestane, Slovensko čelí reálnemu riziku fiškálnej krízy, ktorá bude mať oveľa drastickejší dopad na ekonomiku aj na životy občanov. Redakcia LOOM.sk prináša vlastné riešenia, ktoré sú konkrétne a detailné a sú plne v súlade s odporúčami Rozpočtovej rady. V roku 2025 treba prijať nasledujúci konsolidačný balíček platný od roku 2026.

Napriek týmto varovaniam sa zdá, že šetrenie nie je prioritou aktuálnej politickej scény. Preto sme sa rozhodli ísť s prúdom a predstaviť náš vlastný „populistický“ balíček opatrení. Ironicky ladený, ale možno až príliš realistický.

10 nových daní a poplatkov pre rok 2026: Ako konsolidovať ďalej

Transakčná daň na steroidoch (ďalšie zvýšenie už zavedenej dane)

• Sadzba: 0,5 % zo sumy finančnej transakcie, maximálne 50 EUR za transakciu.
• Rozšírenie: Daň sa aplikuje aj na operácie realizované zo súkromných účtov zamestnancov alebo štatutárnych osôb, ak ide o povinné osoby.
• Dodatočné zdanenie: Ak subjekt neprizná transakciu a daňoví kontrolóri ju odhalia, sadzba sa zvýši na 5-násobok tj. 2,5 % (maximálne 500 000 EUR).
• Dôsledky: Vláda očakáva výrazné zvýšenie príjmov, no rizikom je zníženie objemu transakcií v legálnom sektore.

Daň z virtuálnych mien (transakcie virtuálnymi menami)

• Sadzba: 0,5 % zo sumy finančnej transakcie, maximálne 50 EUR.
• Výnimky: Osobné prevody medzi vlastnými peňaženkami tej istej osoby (túto daň neplatia).
• Dodatočné zdanenie: Ak subjekt neprizná transakciu a daňoví kontrolóri ju odhalia, sadzba sa zvýši na 5-násobok tj. 2,5 % (maximálne 500 000 EUR).
• Cieľ: Regulácia trhu s kryptomenami a generovanie dodatočných príjmov.
• Dôsledky: Motivácia pre kryptomenové platformy blokovať klientov zo Slovenska.

Mimoriadna daň z luxusného vozidla

• Fyzické osoby nepodnikatelia: 150 EUR ročne za každé vozidlo nadobudnuté za viac ako 50 000 EUR vrátane DPH. V prípade vozidla nadobudnutého darom alebo za neobvyklú cenu sa hodnota pre stanovenie mimoriadnej dane bude odvíjať od obstarávacej hodnoty nového porovnateľného automobilu.
• Podnikatelia: 250 EUR ročne za vozidlo nadobudnuté za viac ako 50 000 EUR vrátane DPH. V prípade vozidla nadobudnutého darom alebo za neobvyklú cenu sa hodnota pre stanovenie mimoriadnej dane bude odvíjať od obstarávacej hodnoty nového porovnateľného automobilu. V prípade podnikateľov sa jedná o mimoriadnu daň nad rámec bežnej dane z motorových vozidiel.
• Pokuta: Nepriznanie dane znamená 5-násobnú pokutu.
• Dôsledky: Menší záujem o luxusné vozidlá, viac príjmov do rozpočtu.

Daň z luxusných nehnuteľností

• Sadzba: 500 EUR/ročne za každú nehnuteľnosť s hodnotou nad 500 000 EUR.
• Hodnotenie: Podľa kúpnej zmluvy alebo cenovej mapy nehnuteľností alebo znaleckého posudku.
• Pokuta: Fixná 5-násobná suma nezaplatenej dane.
• Dôsledky: Drahšie nehnuteľnosti budú menej atraktívne ako investičné nástroje a utrpí stavebníctvo.

Licenčná daň pre súkromné nemocnice a poskytovateľov

• Sadzba: 0,5 % z hodnoty aktív (maximálne 5 mil. EUR).
• Výnimky: Drobné poskytovatelia (počíta sa personálne alebo majetkovo prepojená skupina ako celok) so súhrnnými aktívami pod 1 mil. EUR (túto daň neplatia).
• Cieľ: Podpora verejného zdravotníctva.
• Dôsledky: Zvýšené náklady súkromných nemocníc, ktoré sa môžu preniesť na pacientov.

Daň z luxusných dovoleniek

• Sadzba: 150 EUR na osobu pri dovolenkách za 750+ EUR/osoba a pobyt.
• Výnimky: Dovolenka na Slovensku bude oslobodená (daň sa neplatí).
• Cieľ: Spoplatniť luxus a podporiť domáci turizmus.
• Dôsledky: Zníženie záujmu o zahraničné cestovanie a ekologickejšie cestovanie (menej letov a luxusných lodí).

Povinné členstvo v komorách a daň za výkon profesie

• Poplatky: 50 EUR/rok pre zamestnancov, 350 EUR/rok pre podnikateľov alebo viac, ak komora ustanoví. Tento minimálny poplatok bude príjmom štátneho rozpočtu, zvýšená suma bude príjmom komory.
• Výnimky: Štát garantuje komory aj pre zatiaľ neexistujúce profesie (tie sa rozdelia medzi existujúce komory, ktoré o to prejavia záujem a majú kapacitu registráciu členov administrovať). Pre vybrané profesie môže štát ustanoviť dočasné výnimky.
• Dôsledky: Zvýšenie administratívnych nákladov pre jednotlivcov aj podnikateľov, ale výhodou je poriadok na trhu poskytovateľov v odborných profesiách.

Daň z nevyužitého nehnuteľného majetku

• Cieľ: Motivácia majiteľov, aby prenajali alebo predali nehnuteľnosti.
• Sadzba: Fixná ročná suma podľa typu nehnuteľnosti aspoň 0,1% z trhovej alebo znaleckej hodnoty nehnuteľnosti.
• Dôsledky: Zvýšená dostupnosť bývania, podnikania, rekreácie a pod., ale aj riziko obchádzania pravidiel.

Daň z digitálnych služieb

• Cieľ: Generovanie príjmov z medzinárodných platforiem, ak poskytujú služby tuzemským osobám.
• Fixná sadzba: Dodatočný poplatok za používanie streamovacích a iných digitálnych služieb vo výške 1 EUR/mesiac v prípade spoplatnenej streamovacej služby.
• Dôsledky: Podpora domáceho digitálneho trhu.

Pokuty za daňovú kreativitu malých firiem

• Fixná pokuta: 20% z hodnoty zisteného nedostatku bude pokuta za daňovú kreativitu pri malých s.r.o., ktoré sa používajú často s cieľom obchádzať zamestnávanie. V prvom roku sa zameriame predovšetkým na zostatok v pokladni prevyšujúci 2-násobok základného imania a pohľadávky voči spoločníkom v ľubovoľnej výške ak firma eviduje nevyplatené zisky minulých období. V prípade, ak ich subjekt eviduje, je z nich povinný odviesť zrážkovú daň v zákonnej výške alebo zdravotný odvod a dodatočne zaplatiť ako pokutu 20% z ich hodnoty štátu, pričom táto pokuta 20% sa bude vzťahovať na všetky takto v minulosti skryté nevyplatené dividendy. Spoločnosti, ktoré majú legálne vysokú hotovosť ju musia najneskôr do 31.01. nasledujúceho roku overiť formou notárskeho vyhlásenia s uvedením konkrétneho zostatku sumy k 31.12. preukázaného notárovi najneskôr do konca januára nasledujúceho roku.
• Cieľ: Odradiť od špekulácií a zvýšiť dobrovoľnú daňovú disciplínu.
• Dôsledky: Vyšší príjem pre štát, ale aj viac konfliktov s daňovými subjektmi.

Tieto návrhy nám ukazujú, že konsolidácia nemusí byť len o šetrení, ale aj o hľadaní kreatívnych spôsobov, ako získať zdroje. Áno, priznávame, tento balíček je ironickým odrazom aktuálnej politickej situácie.

10 návrhov, ako minúť dodatočne vyzbierané peniaze z nových daní

14-ty dôchodok pre seniorov

• Po vzore Poľska zavedie Slovensko 14-ty dôchodok ako letný príspevok na dovolenku. Tento „mimoriadny“ dôchodok by motivoval seniorov vyraziť si k moru alebo podporiť domáci cestovný ruch.

Štátne vouchery na šport, kultúru a gastro pre nezamestnaných

• Každý novozaregistrovaný nezamestnaný dostane na 6 mesiacov vouchery v hodnote 250 EUR na športové aktivity, kultúrne podujatia a návštevu reštaurácií na Slovensku. Tieto vouchery budú prenosné na rodinných príslušníkov, aby sa zvýšila ich využiteľnosť.

Psychologické a odborné poradenstvo pre nezamestnaných

• Byť nezamestnaný prináša stres a neistotu. Štát preto poskytne nezamestnaným vouchery na odborné psychologické poradenstvo alebo life kaučing v hodnote do 250 EUR/osoba, aby podporil ich návrat na trh práce. Voucher sa musí použiť na Slovensku.

Konzumné pre seniorov v reštauráciách prvý štvrtok v mesiaci zadarmo

• Seniori nad 62 rokov by mohli v tento deň konzumovať v reštauráciách na Slovensku zadarmo až do výšky 15 EUR/osoba. Toto zvýhodnenie by platilo iba pre seniorov – zvýšime tak tržby gastrosektoru a seniorom spríjemníme deň. Ak bude reštaurácia v tento deň zatvorená, zvýhodnenie sa posúva na najbližší pracovný deň a oznam o tomto musí byť viditeľne umiestnený na dverách reštaurácie pod hrozbou pokuty 2000 EUR.

Úrad splnomocnenca vlády pre globálne výzvy automobilového priemyslu

• Vytvoríme nový úrad na podporu kľúčového odvetvia slovenského hospodárstva. S ročným rozpočtom 20 miliónov EUR a každoročnou valorizáciou o 1 milión EUR by tento úrad riešil globálne hrozby v automobilovom sektore a zároveň poskytoval nové pracovné príležitosti pre vybraných odborníkov podľa nominácii aktuálnej vlády.

Príspevok na rodinnú dovolenku na Slovensku

• Každá rodina s aspoň jedným dieťaťom dostane jednorazový príspevok 500 EUR na dovolenku v slovenských rekreačných zariadeniach. Tento krok by podporil domáci turizmus a rodinám spríjemnil letné prázdniny.

Kúpeľníctvo je srdcom slovenskej preventívnej starostlivosti

• Každá fyzická osoba s trvalým pobytom v SR bude môcť ročne využiť štátny voucher 250 EUR na kúpeľnú starostlivosť, podmienkou bude poskytnutie zdravotníckej procedúry.

Dotácie na modernizáciu kuchýň v domácnostiach lokálnymi remeselníkmi

• Štát prispeje do výšky 2 000 EUR na obnovu kuchyne každému občanovi s príjmom pod 3-násobkom priemernej mzdy. Takto sa zvýši kvalita bývania a podpora lokálnych remeselníkov.
• Táto podpora sa bude poskytovať len v roku 2026 a v ďalších rokoch sa vyberie iná miestnosť v domácnosti.

Národná reality show „Slovenský podnikateľský sen“

• Organizácia televíznej show, v ktorej začínajúci podnikatelia súťažia o štátne dotácie na rozvoj svojho biznisu. Víťaz by získal 50 000 EUR, pričom náklady na produkciu show by dosiahli min. 10 miliónov EUR ročne.

Národný deň voľna pre všetkých

• Každý občan dostane jeden extra deň platenej dovolenky, ktorý bude štátom oslavovaný ako „Deň národného odpočinku.“ Zamestnávatelia dostanú náhrady z verejných zdrojov vo výške minimálnej hodinovej mzdy za alikvótny čas, čím sa zabezpečí rovnosť pre všetkých pracujúcich.

Štátna dotácia na starostlivosť o domáce zvieratá

• Majitelia psov a mačiek budú dostávať ročnú dotáciu 100 EUR na krmivo a veterinárne úkony. Tento krok zlepší životné podmienky domácich zvierat a podporí miestne veterinárne služby. Podmienkou je použitie na Slovensku.

Zdroje:

Denník N: Čím horšie dopadnú voľby, tým dôležitejšie sú slobodné médiá. Predplaťte si Denník N!

Autor:

Marcel Litvák Feliks / Redakcia LOOM.sk